퇴직금 일시금 vs 연금 수령｜세금 차이 실제 계산

퇴직금 일시금 vs 연금 수령｜세금 차이 실제 계산
같은 퇴직금인데 손에 쥐는 돈이 달라지는 이유 · 2026년 기준

✔ 바쁘신 분 요약
· 퇴직금은 어떻게 받느냐에 따라 세금이 크게 달라집니다.
· 일시금은 편하지만 세금 부담이 크고, 연금은 세금이 분산됩니다.
· 대부분의 경우 IRP 연금 수령이 실수령액이 더 큽니다.

퇴직을 앞두고 가장 많이 고민하는 것 중 하나가 “퇴직금을 한 번에 받을지, 연금으로 나눠 받을지”입니다. 같은 금액이라도 수령 방식에 따라 실제로 손에 쥐는 돈은 크게 달라집니다. 이 글에서는 2026년 기준으로 퇴직금 일시금과 연금 수령의 세금 차이를 실제 계산 기준으로 정리해 드립니다.

📌 목차
1. 퇴직금 과세 구조 기본 이해
2. 일시금 수령 시 세금 계산 방식
3. IRP 연금 수령 시 과세 구조
4. 일시금 vs 연금 세금 비교 표
5. 연금 수령 시 추가로 유리한 점
6. 이런 경우엔 일시금이 나을 수도
7. 퇴직 전 반드시 체크할 사항

STEP 1. 퇴직금 과세 구조 기본 이해

퇴직금은 근로소득이 아닌 퇴직소득으로 분류됩니다. 근속연수와 평균 임금을 기준으로 퇴직소득공제를 적용한 뒤 세금이 계산됩니다. 하지만 수령 방식에 따라 적용 방식이 달라집니다.

STEP 2. 일시금 수령 시 세금 계산

퇴직금을 한 번에 받으면 퇴직소득세가 한 번에 부과됩니다. 세금이 확정적이며 이후 절세 여지가 거의 없습니다.

STEP 3. IRP 연금 수령 시 과세 구조

퇴직금을 IRP로 이전한 뒤 연금으로 받으면 퇴직소득세를 연금 수령 시점마다 분할 납부하게 됩니다. 이 과정에서 세율이 낮아지는 효과가 발생합니다.

STEP 4. 세금 차이 비교 표

구분	일시금	연금 수령(IRP)
세금 부과	한 번에	분할
세율 체감	높음	낮음
절세 여지	거의 없음	있음

STEP 5. 연금 수령이 추가로 유리한 이유

연금 수령은 단순히 세금만 줄이는 것이 아니라, 노후 소득을 분산시키는 효과가 있습니다. 건강보험료 산정 시에도 일시금보다 부담이 줄어드는 경우가 많습니다.

STEP 6. 이런 경우엔 일시금이 나을 수도

모든 상황에서 연금이 정답은 아닙니다. 퇴직 후 창업 계획이 있거나 목돈이 반드시 필요한 경우에는 일시금 수령이 현실적인 선택이 될 수 있습니다.

STEP 7. 퇴직 전 반드시 체크할 사항

• IRP 계좌 개설 여부
• 연금 개시 연령
• 다른 연금 소득과의 합산 효과

✅ 이렇게 선택하시면 됩니다

✔ 안정적 노후 소득이 목표 → 연금 수령
✔ 목돈 사용 계획 있음 → 일시금
✔ 세금 최소화 우선 → IRP 연금

❓ 자주 묻는 질문

Q1. 퇴직금을 IRP로 꼭 옮겨야 하나요?
A. 의무는 아니지만 세금 측면에서는 유리합니다.

Q2. 연금 수령은 언제부터 가능한가요?
A. 일반적으로 만 55세 이후 가능합니다.

Q3. 중간에 한 번에 인출하면 어떻게 되나요?
A. 해당 금액은 다시 일시금 과세가 적용됩니다.

국세청 · 금융감독원 퇴직연금 안내자료
※ 2026년 기준

결론｜퇴직금은 수령 방식이 곧 수익입니다

퇴직금은 금액보다 받는 방식이 중요합니다. 조금 번거롭더라도 구조를 이해하고 선택하면 노후 자금의 크기는 분명히 달라집니다.