2026년 기준｜일시금과 연금 수령의 세금 구조 완전 비교
✔ 일시금과 연금 수령은 세금 계산 방식 자체가 다릅니다.
✔ 같은 퇴직금이라도 선택에 따라 실수령액 차이가 크게 벌어집니다.
퇴직금은 직장 생활의 보상처럼 느껴지기 때문에, 많은 사람들이 “받을 수 있을 때 한 번에 받자”는 선택을 합니다. 하지만 퇴직금은 단순한 보상이 아니라 세금이 붙는 ‘소득’이며, 어떤 방식으로 받느냐에 따라 국가에 내는 돈과 본인 손에 남는 돈이 크게 달라집니다.
특히 2026년 기준으로는 퇴직금 일시금 수령과 연금 수령의 세금 구조 차이가 이전보다 더 명확해졌습니다. 이 글에서는 감각적인 조언이 아니라, 실제 세금 계산 구조를 기준으로 어떤 선택이 유리한지 차분하게 정리합니다.
1. 퇴직금 수령 방식의 기본 구조
2. 일시금 수령 시 세금 계산 방식
3. 연금 수령 시 세금이 줄어드는 이유
4. 실제 사례로 보는 실수령액 차이
5. 어떤 사람이 어떤 선택을 해야 할까
STEP 1. 퇴직금 수령 방식의 기본 구조
퇴직금은 크게 두 가지 방식으로 받을 수 있습니다. 하나는 회사에서 퇴직과 동시에 한 번에 받는 일시금 방식이고, 다른 하나는 IRP 등 연금 계좌로 옮겨 나눠서 받는 연금 수령 방식입니다.
겉으로 보기에는 단순한 선택처럼 보이지만, 이 두 방식은 세법상 전혀 다른 취급을 받습니다. 일시금은 ‘퇴직소득’으로 즉시 과세가 확정되지만, 연금 수령은 과세 시점을 늦추고, 세율 자체도 낮게 적용받을 수 있습니다. 이 차이를 이해하지 못하면 결정 이후에 후회하는 경우가 많습니다.
STEP 2. 일시금 수령 시 세금 계산 방식
퇴직금을 일시금으로 받으면 퇴직소득세가 바로 계산되어 원천징수됩니다. 퇴직소득세는 근속연수, 평균 임금, 퇴직금 규모를 기준으로 계산되며, 일반 근로소득세보다는 세율이 낮지만 한 번에 큰 금액이 빠져나간다는 특징이 있습니다.
문제는 이 세금이 “선택의 여지 없이 확정”된다는 점입니다. 일시금으로 받는 순간, 그 금액은 이미 과세가 끝난 소득이 되며, 이후에 되돌릴 수 없습니다. 퇴직 직후 목돈이 필요하지 않다면, 굳이 이 방식을 고집할 이유는 많지 않습니다.
STEP 3. 연금 수령 시 세금이 줄어드는 이유
퇴직금을 IRP 등 연금 계좌로 이전하면, 당장 세금을 내지 않아도 됩니다. 과세는 연금을 실제로 받을 때까지 이연되며, 수령 시 적용되는 세율도 퇴직소득세보다 낮은 연금소득세율이 적용됩니다.
또한 연금은 일정 기간에 걸쳐 나눠 받기 때문에, 한 해에 잡히는 소득 규모가 줄어들고, 그만큼 세 부담도 분산됩니다. 이 구조 덕분에 같은 퇴직금이라도 연금으로 받으면 총 세금이 더 적어지는 경우가 많습니다.
STEP 4. 실제 사례로 보는 실수령액 차이
예를 들어 30년 근속 후 퇴직금 3억 원을 받는 상황을 가정해 보겠습니다. 일시금으로 받을 경우, 퇴직소득세가 즉시 차감되어 실수령액은 생각보다 줄어듭니다.
반면 동일한 금액을 연금으로 나눠 수령하면, 연간 소득이 분산되고 낮은 세율이 적용되어 장기적으로 손에 남는 금액이 더 커질 수 있습니다. 이 차이는 수백만 원, 경우에 따라 수천만 원까지 벌어질 수 있습니다.
STEP 5. 어떤 사람이 어떤 선택을 해야 할까
모든 사람에게 정답이 하나인 것은 아닙니다. 퇴직 직후 주택 자금이나 사업 자금처럼 즉시 큰 돈이 필요한 경우에는 일시금이 현실적인 선택일 수 있습니다.
하지만 당장 큰 지출 계획이 없고, 노후 소득의 안정성이 중요하다면 연금 수령이 훨씬 합리적인 선택이 됩니다. 중요한 것은 ‘주변에서 많이 한다’는 이유가 아니라, 본인의 재무 구조에 맞는 선택을 하는 것입니다.
· 단기 자금 필요 → 일시금 고려
· 노후 안정성 중시 → 연금 수령 유리
· 세금 부담 최소화 → 연금 방식 검토
결론｜퇴직금은 받는 순간 끝나는 돈이 아닙니다
퇴직금은 인생의 한 구간을 정리하는 돈이자, 다음 구간을 설계하는 출발점입니다. 어떻게 받느냐에 따라 그 출발선은 완전히 달라집니다. 2026년 기준 세금 구조를 이해하고 선택한다면, 퇴직금은 단순한 목돈이 아니라 안정적인 노후 자산으로 작동할 수 있습니다.
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